Hệ thống thuế lũy tiến của Hoa Kỳ gây khó khăn cho việc xác định một người đóng thuế “trung bình”. Có bảy khung thuế dao động từ 10% đến 37%, do đó mức thuế trung bình có thể là 24,57%. Thuận tiện, có khung thuế 24%. Vì vậy, đây có phải là những gì mà người Mỹ trung bình phải trả cho các loại thuế?
Không hẳn vậy. Các khoảng thu nhập khác nhau bị đánh thuế ở các mức khác nhau. Ví dụ: một người đóng thuế duy nhất kiếm được 89.076 đô la sẽ trả tỷ lệ 24% trên chỉ một đô la thu nhập vào năm 2022 đô la trên mức trần 89.075 đô la cho khung 22%. Đây là cách nó bị hỏng.
Khung thuế tác động đến tỷ lệ như thế nào
Khung 24% chỉ áp dụng cho thu nhập từ $ 89.075 đến $ 170.150, ít nhất là đối với người nộp thuế đơn lẻ. Các ngưỡng thu nhập này khác nhau tùy theo tình trạng nộp đơn. Dưới đây là cách phân tích các dấu ngoặc cho trạng thái nộp đơn cho năm tính thuế 2022:
| Thuế suất cận biên | Ngưỡng thu nhập |
| 10% | $ 0 đến $ 10,275 |
| 12% | $ 10.275 đến $ 41.775 |
| 22% | $ 41,745 đến $ 89,075 |
| 24% | 89.075 đô la đến 170.050 đô la |
| 32% | $ 170.050 đến $ 215.950 |
| 35% | $ 215,950 đến $ 539,900 |
| 37% | $ 539,900 trở lên |
Tỷ lệ 24% sẽ không ảnh hưởng đến một người đóng thuế chưa kết hôn kiếm được $ 35,000 một năm. Họ sẽ ở trong khung thuế suất 12% nhưng chỉ dựa trên thu nhập trên $10,275. 10.275 đô la đầu tiên sẽ bị đánh thuế chỉ 10%.
“Trung vị” Có thể là một thuật ngữ tốt hơn
Thay vào đó, có thể dễ hiểu hơn gánh nặng thuế trung bình của những người đóng thuế Mỹ. Giá trị trung bình là số nằm giữa tập dữ liệu. Về mặt lý thuyết, một nửa số người nộp thuế sẽ trả ít hơn con số trung bình và một nửa sẽ trả nhiều hơn.
50% người nộp thuế hàng đầu đã nộp 97,1% tất cả các loại thuế thu nhập liên bang vào năm 2018, năm thuế cuối cùng có số liệu thống kê toàn diện và được kiểm tra, theo Tổ chức Thuế. Kết quả là, 50% dưới cùng chỉ trả 2,9%.
Nhưng đây chỉ là một cách nhìn vào phương trình. Ngoài ra còn có một cái gì đó được gọi là “nêm thuế”, và các số liệu từ Tổ chức Thuế chỉ phản ánh thuế thu nhập. An sinh xã hội và Medicare cũng chiếm một phần trăm thu nhập của người Mỹ. Về mặt kỹ thuật, những điều này cũng nên được xem xét khi cân nhắc gánh nặng thuế trung bình.
Thuế quan
Phần chênh lệch thuế là tỷ lệ giữa số tiền mà người lao động trung bình phải trả cho các loại thuế và số tiền mà họ có thể mang về nhà trong thu nhập nếu họ không phải trả những khoản thuế đó. Về mặt kinh tế, những gì người lao động này sẽ kiếm được nếu họ không đóng thuế được gọi là “tổng chi phí lao động” cho người sử dụng lao động hoặc những gì người sử dụng lao động sẽ trả cho người lao động nếu không.
Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD) tính toán mức thuế hàng năm cho Hoa Kỳ và hàng chục quốc gia phát triển khác. Các khung thuế dựa trên mức lương và khung thuế của các cá nhân đơn lẻ, và ý tưởng là mức thuế càng cao thì khả năng một số người đóng thuế càng ít thấy bất kỳ lợi ích nào trong việc giữ lại một công việc.
Tính toán mức thuế
Tính toán giá trị gia tăng thuế bao gồm thuế thu nhập và thuế FICA An ninh xã hội, Medicare và thuế Medicare bổ sung, nếu có. Nhưng thuế thu nhập liên bang là gánh nặng lớn nhất đối với những người đóng thuế Mỹ.
Cổ phiếu An sinh Xã hội và Medicare của người sử dụng lao động và người lao động được sử dụng để tính mức thuế OECD. Ngay cả khi một nhân viên không phải trả tiền túi của chủ nhân của họ, số tiền đó lẽ ra sẽ được trả cho họ nếu không có sự đóng góp đó. Thuế suất an sinh xã hội đối với tiền lương được trả vào năm 2022 được quy định là 6,2% cho cả người sử dụng lao động và người lao động, trong khi thuế suất đối với thu nhập của tư nhân là 12,4%. Thuế Medicare chiếm 1,45% đối với người sử dụng lao động và nhân viên và 2,9% đối với cá nhân tự kinh doanh.
Mức thuế Hoa Kỳ
OECD báo cáo rằng mức thuế của Hoa Kỳ đối với một lao động trung bình giảm 1,2 điểm phần trăm từ 27,2% vào năm 2020 xuống 28,4% vào năm 2021, vẫn thấp hơn mức trung bình của OECD cho tất cả các quốc gia 34,6% trong cùng năm. Trong khi đó, sau thuế và phúc lợi, mức lương mang về nhà của một công nhân Mỹ trung bình là 77,4% tổng lương của họ, so với mức trung bình của OECD là 75,4%.
Theo OECD, luật pháp dựa trên đại dịch được cho là đã góp phần vào việc giảm thuế.
Vì vậy, điều này có nghĩa là gì trong đô la? Giả sử mức lương trung bình hàng năm là 53.924 đô la, mức thuế 28,4% tính ra khoảng 15.314,42 đô la, có nghĩa là người lao động trung bình đã đóng góp nhiều như vậy cho chính phủ liên bang.
Khung thuế của OECD chỉ bao gồm ba loại thuế sau: thu nhập, An sinh xã hội và Medicare. Nó không bao gồm thuế bán hàng, tài sản, xe cộ hoặc thu nhập tiểu bang.
The Balance
