IRS coi bitcoin và các “tiền ảo có thể chuyển đổi” khác là tài sản, cụ thể hơn là tài sản vốn, chứ không phải là tiền tệ. Điều đó có nghĩa là có những hậu quả về thuế bất cứ khi nào bitcoin được mua, bán hoặc giao dịch. Điều này nghe có vẻ giống như một sự khác biệt nhỏ, nhưng không phải vậy. Nó xác định cách Bitcoin bị đánh thuế – tương tự như cách sở hữu và giao dịch cổ phiếu hoặc quỹ hoán đổi danh mục (ETF) có thể kích hoạt thuế lãi vốn.
Như đã nói, điều quan trọng là phải có thông tin bạn cần để đảm bảo thuế của bạn được tính chính xác. Bạn cũng sẽ muốn xem xét các kỹ thuật lập kế hoạch thuế mà bạn có thể sử dụng để cố gắng giảm thiểu số thuế bạn phải trả đối với Bitcoin.
IRS và tiền điện tử
IRS xử lý tiền điện tử, giống như bitcoin, như một tài sản vốn. Nó đã chỉ ra rằng tiền ảo không có tư cách đấu thầu hợp pháp ở bất kỳ khu vực tài phán nào. Nó được gọi là tiền ảo “có thể chuyển đổi” nếu nó có giá trị tương đương bằng tiền thật hoặc nếu nó từng phục vụ thay cho tiền thật. Nó có thể được đổi thành một loại tiền tệ khác, thực hoặc ảo và nó có thể được giao dịch kỹ thuật số.
Khi nào bạn phải trả thuế cho Bitcoin?
Vì IRS coi bitcoin là tài sản vốn nên nó phải tuân theo các nguyên tắc thuế chung.
Nếu bạn đầu tư vào Bitcoin và sau đó bán hoặc trao đổi nó với giá cao hơn giá bạn đã mua, bạn nợ thuế lãi vốn. Nếu bạn sở hữu bitcoin và sử dụng nó để mua hàng, điều đó cũng được coi là bán nó, vì vậy bạn sẽ phải trả tiềnthuế lãi vốn nếu bitcoin bạn sở hữu đáng giá hơn số tiền bạn đã trả khi mua nó.
Nếu bạn được thanh toán bằng bitcoin cho hàng hóa hoặc dịch vụ, bạn phải bao gồm giá trị thị trường hợp lý của bitcoin mà bạn tính bằng đô la Mỹ trong tổng thu nhập của mình. Các giao dịch sử dụng tiền ảo cũng phải được báo cáo bằng đô la Mỹ.
Cũng như các loại tài sản khác, bạn sẽ có được chúng trước tiên, thường bằng cách đổi tiền mặt lấy tài sản. Sau đó, bạn sở hữu chúng trong một khoảng thời gian và cuối cùng bạn có thể bán những tài sản đó, cho đi, trao đổi chúng hoặc thanh lý chúng theo cách khác. Thuế lãi vốn đến hạn vào thời điểm này.
Bốn điều có thể xảy ra nếu bạn bán, giao dịch hoặc không còn sở hữu Bitcoin của mình nữa :
- Thu nhập được thực hiện từ bất kỳ lợi nhuận.
- Lãi được đo bằng sự thay đổi về giá trị đồng đô la giữa chi phí cơ bản hoặc giá mua và tổng số tiền thu được từ việc định đoạt hoặc giá bán.
- Thuế suất áp dụng tùy thuộc vào việc tài sản được giữ trong một năm hay ít hơn (thu nhập ngắn hạn) hay hơn một năm (thu nhập dài hạn).
- Việc xử lý tài sản được báo cáo trên tờ khai thuế của bạn bằng cách sử dụng Bảng D và Mẫu 8949 hoặc Biểu mẫu 4797. Những biểu mẫu này yêu cầu bạn trình bày toán học của mình khi bạn tính lãi hoặc lỗ. Bạn sẽ thực hiện các phép tính của mình ngay trên biểu mẫu, theo hướng dẫn.
Báo cáo tiền điện tử trên tờ khai thuế
Các giao dịch tiền điện tử phải được báo cáo trên tờ khai thuế cá nhân của bạn hoặcMẫu IRS 1040. Nếu bạn tham gia vào bất kỳ giao dịch nào liên quan đến tiền điện tử, bạn phải đánh dấu vào ô thích hợp bên cạnh câu hỏi về tiền ảo, ngay cả khi bạn nhận được bất kỳ giao dịch nào miễn phí, kể cả từ đợt thả hàng hoặcngã ba cứng. Không chọn hộp này nếu bạn chỉ tham gia vào các giao dịch giữa các ví mà chính bạn sở hữu.
Thuế thu nhập từ vốn hoạt động như thế nào đối với Bitcoin
Giả sử bạn đã mua một bitcoin với giá 30.000 đô la. Sau đó, bạn bán nó với giá 50.000 đô la, vì vậy bạn có khoản lãi vốn 20.000 đô la. Đây sẽ là khoản lãi ngắn hạn nếu bạn giữ bitcoin trong một năm hoặc ít hơn và nó sẽ bị đánh thuế là thu nhập thông thường theo khung thuế của bạn. Đó là khoản lãi dài hạn bị đánh thuế ở mức 0%, 15%, 20%, tùy thuộc vào tổng thu nhập của bạn, nếu bạn sở hữu Bitcoin lâu hơn một năm.
Thuế thu nhập đầu tư ròng
Bạn cũng có thể thấy rằng mình phải chịu thuế thu nhập đầu tư ròng áp dụng cho thu nhập đầu tư. Khoản thuế này phải nộp nếu bạn là người nộp thuế duy nhất và tổng thu nhập gộp đã điều chỉnh đã điều chỉnh (MAGI) của bạn từ tất cả các nguồn là hơn 200.000 đô la trong năm. Ngưỡng tăng lên $250.000 đối với những người nộp thuế đã kết hôn khai thuế chung và (những) góa phụ đủ tiêu chuẩn. Nó giảm xuống chỉ còn 125.000 đô la cho những người nộp thuế đã kết hôn khai thuế riêng.
Cách nộp thuế cho Bitcoin
Thiết lập một hệ thống lưu giữ hồ sơ cho tất cả các giao dịch của bạn và theo dõi thời điểm bạn mua và khi bạn xử lý bitcoin. xác định của bạncơ sở chi phí phương pháp và tỷ giá hối đoái của bạn. Sau đó, ghi lại việc xử lý bitcoin trên Biểu D và Biểu mẫu 8949.
Các chiến lược tăng vốn bình thường được áp dụng: Bạn có thể bù đắp lãi bằng lỗ, tính thời gian định đoạt của bạn để đủ điều kiện xử lý dài hạn, thu lỗ và thu lãi. Một chuyên gia thuế có thể giúp bạn với những khái niệm này. Thu nhập phải báo cáo trên tờ khai thuế cá nhân của bạn, thường đến hạn vào ngày 15 tháng 4 hàng năm (hoặc một ngày làm việc tiếp theo nếu ngày 15 tháng 4 rơi vào ngày lễ) trừ khi bạn yêu cầu IRS gia hạn thêm sáu tháng.
Điều gì xảy ra nếu bạn không trả thuế cho Bitcoin?
Bitcoin không khác gì các nguồn thu nhập hoặc tài sản chịu thuế khác. Nếu bạn nhún vai trước IRS và không nộp thuế cho các giao dịch bitcoin, ngay cả khi bạn không biết mình phải làm như vậy, bạn sẽ bị phạt. Bạn sẽ bị tính lãi ở mức 0,5% số tiền thuế bạn nợ, tối đa là 25% số dư chưa thanh toán.
Ngoài ra, IRS có nhiều tùy chọn thực thi để thu nợ, từ các khoản thế chấp đối với tài sản của bạn đến các khoản thu đối với thu nhập và tài khoản ngân hàng của bạn.
Công cụ thuế cho Bitcoin
Người dùng bitcoin thông thường có thể cân nhắc sử dụng nhà cung cấp ví bitcoin có uy tín đã triển khai các công cụ giảm thiểu rủi ro để mua, giao dịch và bán bitcoin an toàn hơn và thân thiện với người dùng hơn. Ngay cả khi cân nhắc về thuế, các nhà đầu tư nên xem xét các nhà cung cấp ví hoặc phương tiện đầu tư đã đăng ký với loại tính năng bảo mật mà người ta có thể mong đợi từ một tổ chức ngân hàng. Những công cụ này có thể hữu ích cả khi bạn xử lý giao dịch và khi bạn lập kế hoạch thuế.
BitcoinTaxes, phần mềm dựa trên web để nhập dữ liệu và tính lãi/lỗ, cũng có thể hữu ích.
The Balance (Dịch: Hoàng Lan)
