Mỗi năm bạn giao dịch hàng hóa, bạn sẽ phải khai bất kỳ khoản lợi nhuận nào bạn kiếm được trên tờ khai thuế thu nhập của mình và nộp các loại thuế hiện hành. Bạn sẽ cần mẫu 6781 để nộp thuế khi giao dịch hàng hóa. Biểu mẫu này được gọi là Lãi và Lỗ từ Hợp đồng và Khoảng cách theo Mục 1256. Tìm hiểu thêm về cách thức hoạt động của thuế đối với giao dịch hàng hóa bên dưới.
Nộp thuế mua bán hàng hóa
Nếu bạn giao dịch hàng hóa, bạn sẽ nhận được Biểu mẫu 1099-B từ nhà môi giới của mình trước ngày 31 tháng 1, sau khi kết thúc năm tính thuế. Nó sẽ nêu rõ các khoản lãi và lỗ của bạn từ giao dịch hàng hóa của năm trước. Trừ đi các khoản lỗ từ lợi nhuận của bạn, và điều đó sẽ mang lại cho bạn khoản lãi vốn.
Tiền lãi vốn của bạn từ hàng hóa sẽ bị đánh thuế theo hai cách:
- 60% lãi vốn bị đánh thuế ở mức dài hạn
- 40% lãi vốn bị đánh thuế ở mức ngắn hạn
Thuế suất thuế lãi vốn dài hạn là 0%, 15% hoặc 20%, tùy thuộc vào số tiền bạn kiếm được. Thuế suất thuế lãi vốn ngắn hạn giống như thuế suất thông thường dựa trên khung thuế thu nhập của bạn.
Ví dụ về nộp thuế đối với hàng hóa
Giả sử bạn giao dịch hàng hóa theo giả thuyết vào năm 2022 và ước tính rằng bạn đã kiếm được khoản lãi 5.000 đô la cho năm tính thuế. Để chắc chắn, bạn đợi để nhận được biểu mẫu 1099-B từ nhà môi giới của mình vào tháng 1 năm 2023. Đây có thể được gọi là biểu mẫu 1099-B Tiền thu được từ Giao dịch trao đổi hàng hóa và môi giới. Nó sẽ liệt kê các khoản lãi và lỗ đầu tư của bạn trong năm.
Sau khi có biểu mẫu đó, bạn có thể điền vào Biểu mẫu 6781 của IRS để xác định mức thuế bạn phải trả cho giao dịch hàng hóa của mình.
Trên dòng 1 của biểu mẫu, hãy nhập các khoản lãi và lỗ từ Biểu mẫu 1099-B của bạn. Bạn sẽ cộng các giá trị này lại với nhau trên dòng 2 và sau đó sẽ kết hợp các cột b và c để có được tổng lãi hoặc lỗ trên dòng 3.
Giả sử rằng sau khi thực hiện điều này, bạn thấy rằng mình đã kiếm được 5.000 đô la từ giao dịch hàng hóa của mình vào năm 2022.
Bây giờ, bạn phải tính thuế lãi vốn. Bạn sẽ cần tính xem trong số 5.000 đô la của mình bị đánh thuế ở mức thuế suất dài hạn và thuế suất ngắn hạn là bao nhiêu. Thực hiện điều này bằng cách nhân 5.000 đô la với 60% và sau đó là 5.000 đô la với 40%:
5.000 USD x 60% = 3.000 USD
5.000 USD x 40% = 2.000 USD
Sau khi điền xong biểu mẫu 6781, bạn sẽ điền những con số này vào Lãi và Lỗ vốn trong Bảng D của mình có hai phần, một phần dành cho lãi (hoặc lỗ) ngắn hạn và một phần dành cho lãi (hoặc lỗ) dài hạn.
Sau khi bạn hoàn thành các tính toán của Bảng D, hãy chuyển các số vào tờ khai thuế của bạn Mẫu 1040 và bạn đã hoàn thành.
Điều gì về tình trạng thuế thương nhân?
Có một số vấn đề thuận lợi cho những người có thể yêu cầu trạng thái thuế thương nhân. Để đủ điều kiện cho tình trạng thuế thương nhân, bạn phải là một thương nhân toàn thời gian mà công việc được coi là một doanh nghiệp. Nếu bạn giao dịch qua ứng dụng chứng khoán vài giờ mỗi ngày, có khả năng IRS sẽ coi bạn là nhà đầu tư chứ không phải nhà giao dịch.
Với trạng thái thuế thương nhân, bạn có thể khai các khoản lỗ của mình và mọi chi phí kinh doanh là các khoản lỗ thông thường và chúng có thể được khấu trừ trực tiếp vào thu nhập của bạn. Ngoài ra, các khoản lỗ không phải chịu khoản lỗ vốn tối đa là 3.000 đô la.
Luôn ghi nhớ rằng chính sách thuế có thể thay đổi ở cấp liên bang và địa phương. Do đó, bạn nên tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế để được trợ giúp trong việc chuẩn bị và nộp tờ khai để đảm bảo rằng bạn tuân thủ đầy đủ luật pháp đồng thời tận dụng mọi lợi ích được phép theo luật thuế.
The Balance (Dịch: Hoàng Lan)
