Cho từ thiện là một cách bạn có thể hỗ trợ một tổ chức. Từ quan điểm tài chính, đóng góp từ thiện cũng có thể là một phần quan trọng trong kế hoạch tài sản, thuế và tài chính của bạn.
Tùy thuộc vào loại bất động sản của bạn, số tiền bạn muốn cho và cách bạn muốn cho, bạn có thể thấy rằng bạn không chắc chắn về hình thức đóng góp từ thiện nào có thể mang lại hiệu quả tốt nhất cho bạn và mục tiêu từ thiện của bạn. Bạn có thể đưa ra một số cách khác nhau, mỗi cách đều có ưu và nhược điểm riêng, tùy thuộc vào những gì bạn đang tìm kiếm.
Qũy do nhà tài trợ
Quỹ do các nhà tài trợ tư vấn (DAF) là một loại quỹ từ thiện mà bạn đóng góp một số tiền không hoàn lại, bằng tiền mặt hoặc chứng khoán, cho một tổ chức phi lợi nhuận mà bạn chọn. Tổng tài trợ từ các quỹ do các nhà tài trợ tư vấn cho các tổ chức từ thiện đạt tổng cộng hơn 34 tỷ đô la vào năm 2020.
Một lợi thế của hình thức cho tặng này là bạn có thể chỉ đạo người quản lý quỹ gửi các khoản tài trợ đến các tổ chức hoặc tổ chức mà bạn cảm thấy thân thiết nhất. Bạn cũng ngay lập tức nhận được lợi ích thuế tối đa từ IRS cho khoản đóng góp của mình và bạn có thể thiết lập quỹ để tiếp tục ngay cả sau khi bạn qua đời.
Địa ốc
Nếu bạn có một bất động sản mà bạn không còn sử dụng và sẽ phải trả một khoản thuế lớn nếu bạn bán bất động sản đó, bạn có thể thấy rằng quyên góp bất động sản đó cho tổ chức từ thiện là một lựa chọn tốt. Nếu bạn vẫn đang sống trong tài sản mà bạn muốn cho đi, bạn có thể thiết lập tài sản đó để trở thành một khoản đóng góp từ thiện bằng cách chuyển chứng thư bất động sản của bạn sau khi bạn qua đời.
Tại thời điểm đó, giá trị của ngôi nhà sẽ được đưa ra khỏi tài sản của bạn, giảm thuế bất động sản của bạn. Trong một số trường hợp, bạn cũng có thể đủ điều kiện để được khấu trừ thuế bằng với giá trị thị trường hợp lý của bất động sản.
Tiền mặt
Quà tặng tiền mặt là hình thức đóng góp từ thiện đơn giản nhất. Khoản khấu trừ thuế của bạn bằng số tiền mặt bạn đã quyên góp, trừ đi giá trị của bất kỳ hàng hóa hoặc dịch vụ nào mà bạn nhận lại. Ví dụ: tư cách thành viên của các tổ chức phi lợi nhuận, như sở thú hoặc một số tổ chức khác, được coi là quà tặng tiền mặt. Các danh hiệu, chứng chỉ hoặc cổ phiếu cũng không được chuyển nhượng bằng tiền mặt. Lợi ích của việc tặng tiền mặt là việc thực hiện vô cùng đơn giản và không có khoản khấu trừ thuế hoặc lợi ích khó hiểu nào để xử lý. Điều duy nhất bạn cần là một số loại hồ sơ đóng góp tiền mặt.
IRS tuyên bố rằng bạn không thể khấu trừ các khoản đóng góp bằng tiền mặt, bất kể nhỏ đến mức nào, trừ khi bạn có hồ sơ hoặc biên nhận về khoản đóng góp.
Hàng tồn kho
Một trong những cách hiệu quả nhất về thuế là đóng góp các chứng khoán được đánh giá cao trong thời gian dài, như cổ phiếu. Có hai lợi thế khi quyên góp theo cách này.
Thứ nhất, vì bạn không bán cổ phiếu của mình, nên không cần quan tâm đến thuế thu nhập vốn. Ưu điểm thứ hai là bất kỳ cổ phiếu nào của bạn đã được mua hơn một năm trước có giá trị hiện tại lớn hơn giá gốc của chúng đều có thể được tặng và đủ điều kiện để được khấu trừ thuế bằng toàn bộ giá trị thị trường hợp lý của cổ phiếu.
Qũy từ thiện
Có hai loại quỹ từ thiện mà bạn có thể quan tâm khi lập một phần kế hoạch tài chính của mình — quỹ đầu tư từ thiện (CLT) và quỹ từ thiện còn lại (CRT).
- Quỹ từ thiện dẫn đầu (CLT)
Đây là quỹ tín thác mà bạn thiết lập bằng cách chuyển tài sản vào quỹ tín thác và đóng góp một dòng thu nhập từ tài sản cho một tổ chức từ thiện mỗi năm. Số tiền còn lại trong quỹ ủy thác vào cuối thời hạn mà bạn đã thiết lập để quyên góp có thể được giải ngân cho những người thụ hưởng khác hoặc được giữ trong quỹ ủy thác. Khoản khấu trừ thuế quà tặng của bạn là ngay lập tức và dựa trên giá trị của dòng thu nhập cho tổ chức từ thiện. Điều này không chỉ tuyệt vời để chuyển của cải cho những người thừa kế của bạn mà còn cung cấp dòng tiền nhất quán cho tổ chức từ thiện mà bạn lựa chọn. Điểm bất lợi duy nhất là nó yêu cầu quản lý hành chính hàng năm.
- Quỹ từ thiện còn lại ủy thác (CRT)
CRT tương tự như CLT, với một điểm khác biệt lớn. Trong CRT, những người thụ hưởng và các nhà tài trợ được trả tiền trước, nhận được nguồn thu nhập của họ trước khi tổ chức từ thiện thực hiện. Tuy nhiên, điều này có lợi vì nó mang lại cho bạn và những người thụ hưởng thu nhập và đa dạng hóa các khoản đầu tư của bạn.
Đây có thể là một lựa chọn tốt cho những người có khoản đầu tư được đánh giá cao muốn tạo ra thu nhập nhưng vẫn cung cấp dòng tiền ổn định cho một tổ chức từ thiện. Giống như CLT, nhược điểm duy nhất là việc quản lý quỹ ủy thác hàng năm.
Tài sản
Một lợi thế chính của việc tặng tài sản của bạn, chẳng hạn như tài khoản hưu trí và các hợp đồng bảo hiểm nhân thọ, cho tổ chức từ thiện là ngoài bất kỳ khoản khấu trừ thuế thu nhập từ thiện nào, di sản của bạn sẽ không phải ghi nhận khoản thu nhập được tặng đó, điều này có thể giúp bạn nghỉ ngơi trong tài sản. Thuế. Nhiều người cũng chọn sử dụng các tài sản thường có nghĩa vụ thuế thu nhập, để lại tài khoản hoãn thuế trong tài sản của họ cho những người thụ hưởng, mang lại cho họ một khoản thừa kế đẹp đẽ mà không bị đánh thuế.
Bạn cũng có thể có tài sản hữu hình muốn quyên góp cho tổ chức từ thiện. Những mặt hàng này, như nghệ thuật và đồ trang sức, có thể khiến bạn được khấu trừ thuế tương đương với giá trị tài sản bạn đã quyên góp. Nếu nội dung của bạn liên quan đến tổ chức từ thiện, chẳng hạn như tác phẩm nghệ thuật trong viện bảo tàng, thì bạn có nhiều khả năng nhận được khoản khấu trừ thuế lớn hơn là tặng thứ gì đó không liên quan trực tiếp đến mục tiêu hoặc sứ mệnh của tổ chức.
Qũy thu nhập gộp
Nếu bạn đang muốn tạo thu nhập nhưng lại muốn đóng góp những phần nhỏ hơn cho tổ chức từ thiện, quỹ thu nhập gộp có thể là lựa chọn tốt nhất của bạn. Bạn có thể “gộp” các chứng khoán khác nhau lại với nhau và / hoặc kết hợp chúng với tiền mặt để tạo ra số tiền lớn hơn để phân phối cho tổ chức từ thiện. Tiền được trả cho bạn và bất kỳ người thụ hưởng nào khác đã gộp tài sản lại với nhau vào quỹ. Khi bạn qua đời, phần còn lại của quỹ thu nhập gộp được quyên góp cho tổ chức từ thiện. Trong một số trường hợp, bạn có thể nhận được khoản khấu trừ thuế từ thiện bằng với số tiền mà một tổ chức từ thiện dự kiến sẽ nhận được.
Tổ chức tư nhân
Tổ chức tư nhân là các tổ chức từ thiện được thành lập dưới dạng quỹ hoặc công ty từ thiện. Nếu bạn đang muốn thành lập quỹ từ thiện của riêng mình, thì quỹ tư nhân là một cách tuyệt vời để thu hút sự tham gia của cả gia đình, đặc biệt nếu bạn có một mục đích rất thân thiết với trái tim mình. Mặc dù có các quy định và luật thuế chặt chẽ hơn, một quỹ tư nhân có thể cung cấp các khoản tài trợ cho các cá nhân và bạn có thể giữ quyền kiểm soát các tài sản được tặng.
Nguồn: the balance
